سازمان بورس در مورد صورت های مالی بانک پارسیان مواضع خود را اعلام کرد

به گزارش شما نیوز؛ بانک پارسیان درحالی از 15 آبان سال گذشته به دلیل عدم ارایه اطلاعات و عدم برگزاری مجمع سالانه با توقف نماد روبرو است که صبح امروز دوشنبه اقدام به برگزاری مجمع نوبت دوم برای سال مالی اسفند 95 می کند. "وپارس" 2.3 هزار میلیارد تومانی در گزارش مربوط به صورت های مالی اسفند گذشته به ازای هر سهم 18 ریال سود محقق کرده و در این میان سازمان بورس در آستانه برگزاری مجمع این بانک 2.3 هزار میلیارد تومانی مواضع و نکاتی را در مورد صورت های مالی به شرح زیر اعلام کرد: موضوع: شفاف سازی درخصوص صورتهای مالی حسابرسی شده سال مالی منتهی به 30 اسفند 95 با عنایت به انتشار صورتهای مالی حسابرسی شده سال مالی منتهی به 30/12/95 بانک پارسیان (سهامی عام) در سامانه کدال موارد ذیل را به استحضار سهامداران محترم می­رساند: 1- براساس اطلاعات ارائه شده در یادداشت 47 صورتهای مالی حسابرسی شده سال 94 بانک پارسیان، شرکت مبلغ 517ر19 میلیارد ریال سود حاصل از فروش داراییهای غیر عملیاتی شناسایی نموده­بود و این موضوعبه عنوان تاکید بر مطلب خاصدر بند شماره 7 گزارش مستقل و بازرس قانونی نسبت به صورتهای مالی سال 94 مورد اشاره قرار گرفته بود. باعنایت به اهمیت موضوع و با توجه به ابهامات موجود در شناسایی درآمد مذکور براساس استانداردهای حسابداری، این سازمان صورتهای مالی حسابرسی شده سال مالی 94 شرکت بانک پارسیان را جهت اظهارنظر به جامعه حسابداران رسمی ایران ارسال نمود. مطابق نامه مدیر امور نظارت حرفه‌ای جامعه حسابداران رسمی ایران مبلغ 145ر752ر22 میلیون ریال سود حاصل از فروش املاک که به عنوان سایر درآمدهای غیرعملیاتی در صورتهای مالی سال 94 بانک پارسیان انعکاس یافته از جهت تکمیل فرایند تحقق، دارای اشکالاتی بوده و شناسایی آن به عنوان درآمد قطعی به دلایل مورد اشاره در نامه، اصولی نمی‌باشد. 2- با توجه به اطلاعات مندرج در اطلاعات مقایسه­ای یادداشت شماره 45 صورتهای مالی حسابرسی شده سال مالی 95، مبلغ 515ر19 میلیارد ریال در سرفصل سایر درآمدهای غیرعملیاتی برای سال 94 شناسایی شده است. مطابق اظهارنظر حسابرس مستقل و بازرس قانونی شرکت در بند شماره 1-5 گزارش حسابرس مستقل نسبت به صورتهای مالی فوق: "سرفصل سایر درآمدها و هزینه‌های سال قبل بشرح یادداشت توضیحی 45 صورتهای مالی، شامل جمعا مبلغ 22.899 میلیارد ریال سود فروش املاک میباشد که چگونگی وصول مطالبات ناشی از فروش مذکور، تا تاریخ این گزارش به شرح زیر است:

توضیح اینکه در قبال تتمه مطالبات به مبلغ 36.611 میلیارد ریال (4.449 - 41.060) تعدادی چک به سررسیدهای 20/1/1397 (مبلغ 230 میلیارد ریال)، 30/9/1399 (مبلغ 35.271 میلیارد ریال) و 30/11/1399 (مبلغ 1.110 میلیارد ریال)، در اختیار بانک میباشد. با توجه به مفاد نامه ابلاغی سازمان بورس و اوراق بهادار پیرو بارگذاری صورتهای مالی مورد گزارش بر روی سامانه کدال، اصلاح سود مذکور، متناسب با جریان ورود وجه نقد ناشی از دارائیهای تحصیلی، به طرفیت سر فصل خالص تعدیلات سنواتی ضرورت دارد."

3- مطابق اطلاعات مندرج در یادداشت 2-35 صورتهای مالی حسابرسی شده سال مالی 95 و مبایعه نامه منعقد شده، شرکت از بابت فروش تعداد 204ر510ر473ر2 سهم شرکت سرمایه گذاری پارسیان به مبلغ 499ر14 میلیارد ریال، مبلغ 908ر11 میلیارد سود ناشی از فروش سرمایه گذاریها شناسایی نموده است.

براساس اطلاعات مندرج در یادداشت 1-2-35 صورتهای مالی، به استناد مبایعه نامه مورخ 17/12/95 تعداد 204ر510ر473ر2 سهم شرکت سرمایه گذاری پارسیان به مبلغ 499ر14 میلیارد ریال به فروش رسیده و مبلغ 717ر9 میلیارد ریال مطالبات بانک پارسیان از شرکت سرمایه گذاری پارسیان به شرکت خریدار منتقل شده است و در قبال آن یک قطعه زمین کشاورزی به مبلغ 310 میلیارد ریال و 4 فقره چک جمعاً به مبلغ 906ر23 میلیارد ریال از خریدار دریافت شده است که مطابق اظهارنظر حسابرس مستقل، تا تاریخ 04/11/96 مبلغ 560 میلیارد ریال از چکهای فوق وصول شده است.

4- در این خصوص و باتوجه به انتشار صورتهای مالی حسابرسی نشده شرکت در تاریخ 30/10/96، این سازمان طی نامه شماره مورخ 30805/122 مورخ 03/11/96 (پیوست 1) از شرکت درخواست نمود مدارک مربوط به فروش سهام شرکت سرمایه گذاری پارسیان را به همراه آخرین وضعیت وصول مطالبات از خریدار سهام شرکت سرمایه گذاری پارسیان به این سازمان ارسال نماید.

پاسخ به نامه مذکور توسط شرکت طی نامه شماره 45866 مورخ 14/11/96 (پیوست 2) در تاریخ 15/11/96 به همراه مبایعه نامه و چک های دریافتی از خریدار و بدون ارسال سایر موارد درخواستی از قبیل گزارش کارشناس رسمی دادگستری و مصوبه هیئت مدیره به این سازمان ارسال شده است.

همچنین براساس اظهارنظر حسابرس در بند 2-5 نسبت به صورتهای مالی سال مالی 95: "سرفصل خالص سود (زیان) سرمایه‌گذاری‌ها بشرح یادداشت توضیحی 2-35 صورتهای مالی، شامل مبلغ 11.908 میلیارد ریال سود شناسائی شده بابت فروش سهام شرکت سرمایه‌گذاری پارسیان به مبلغ 24.216 میلیارد ریال، می‌باشد.

تا تاریخ این گزارش، جمعا مبلغ 870 میلیارد ریال از مطالبات ذیربط، با دریافت زمین کشاورزی (مبلغ 310 میلیارد ریال)، و نقد (مبلغ 560 میلیارد ریال) وصول و در قبال باقیمانده جمعا مبلغ 23.346 میلیارد ریال چک به سررسید حداکثر تا 5/12/1398 در اختیار بانک میباشد. در رعایت استانداردهای حسابداری، تعدیل سود مذکور متناسب با جریان ورود وجه نقد ناشی از دارائیهای تحصیلی، ضرورت دارد."

همچنین صورتهای مالی میاندوره ای حسابرسی شده دوره 6 ماهه منتهی به 31/06/95 شرکت سرمایه گذاری پارسیان تاکنون در سامانه کدال منتشر نگردیده است.

با عنایت به موارد فوق و اظهارنظر حسابرس مستقل و بازرس قانونی شرکت؛

مبلغ 899ر22 میلیارد ریال سود ناشی از فروش املاک در سال 1394 شناسایی شده که براساس اظهارنظر حسابرس مستقل و بازرس قانونی شرکت، ضروری­ است مطابق با استانداردهای حسابداری، سود فوق متناسب با جریان ورود وجه نقد ناشی از دارائی های تحصیلی شناسایی گردد. توضیح اینکه تا تاریخ 04/11/96، مبلغ 449ر4 میلیارد ریال از کل مطالبات به مبلغ 060ر41 میلیارد ریال (8/10 درصد از کل مطالبات) وصول گردیده ­است.

مبلغ 908ر11 میلیارد ریال سود ناشی از فروش سهام شرکت سرمایه­ گذاری پارسیان در سال 95 شناسایی شده است که براساس اظهارنظر حسابرس مستقل و بازرس قانونی شرکت، ضروری­ است مطابق با استانداردهای حسابداری متناسب با جریان ورود وجه نقد ناشی از دارایی های تحصیلی شناسایی گردد. توضیح اینکه تا تاریخ 30/12/95، مبلغ 310 میلیارد ریال از کل مطالبات به مبلغ 216ر24 میلیارد ریال (2/1 درصد از کل مطالبات) وصول گردیده­ است.

نامه سازمان بورس به مدیرعامل بانک پارسیان ( پپوست یک)

باعنایت به انتشار اطلاعات صورتهای مالی سالانه سال مالی منتهی به 30/12/95 (حسابرسی نشده) آن شرکت و نامه شماره 346911/96 مورخ 28/10/96 بانک مرکزی ج.ا.ا، خواهشمنداست دلایل، توضیحات و هرگونه اسناد و مدارک مرتبط درخصوص موارد ذیل را در اسرع وقت به این سازمان ارائه فرمایید:

1- مدارک مربوط به فروش سهام شرکت سرمایه­گذاری پارسیان شامل قرارداد فروش، گزارش کارشناس رسمی دادگستری، چکهای دریافتی از خریدار و مصوبه هیئت مدیره

2- آخرین وضعیت وصول مطالبات از شرکت کشت و صنعت لاله آراد (خریدار سهام شرکت سرمایه گذاری پارسیان)

3- دلایل کاهش مانده ذخیره مطالبات مشکوک الوصول اختصاصی به مبلغ 061ر5 میلیارد ریال نسبت به سال گذشته

4- ارائه جزئیات مربوط به شناسایی مبلغ (414ر1) میلیارد ریال هزینه های اداری عمومی در سرفصل تعدیلات سنواتی برای سال مالی 95،

5- دلایل عدم اصلاح درآمد شناسایی شده در سال 94 بابت فروش املاک به شرکتهای آتیه پارسیس کیش و صبا تامین پارسیان (با توجه به شناسایی مبلغ 515ر19 میلیارد ریال تحت عنوان سایر درآمدهای غیرعملیاتی در اقلام مقایسه ای مربوط به سال مالی 94 و باعنایت به نامه شماره 173269/95 مورخ 23/12/95 جامعه حسابداران رسمی ایران در رابطه با صورتهای مالی حسابرسی شده سال مالی 94 آن بانک)

6- آخرین وضعیت وصول مطالبات از شرکتهای آتیه پارسیس کیش و صبا تامین پارسیان بابت املاک فروخته شده به شرکتهای فوق در سال 1394

7- مدارک مربوط به خرید سهام شرکت مهر پترو کیمیا شامل قرارداد فروش، گزارش کارشناس رسمی

8- جزئیات مربوط به کلیه معاملات صورت گرفته با شرکت گروه مالی پارسیان در سال 1395

9- رویه مورد عمل آن بانک درخصوص محاسبه سود ناشی از تسهیلات اعطایی و مطالبات از اشخاص دولتی موضوع یادداشت شماره 10 صورتهای مالی،

پاسخ معاون بانک پارسیان به درخواست ها و سئوالات سازمان بورس ( پیوست دو)